The course is composed by two modules.
The first (general part) aims to provide students with the basic concepts of tax law, through the examof common issues of the different forms of impositions.
The second (specific part) is aimed to make students achieve the knowledge of the structure and discipline of the main taxes in force in the legal system.

General part
1. Le pubbliche entrate e l’attività finanziaria dello Stato; finanza locale e finanza regionale. 
2. Principi costituzionali. Le fonti. Fonti comunitarie e internazionali. L’interpretazione. Lo statuto del contribuente. 
3. I soggetti attivi. Le agenzie. I concessionari della riscossione. 
4. La soggettività passiva. La rivalsa. La solidarietà. La successione del rapporto tributario. 
5. Gli adempimenti dei soggetti passivi. La dichiarazione e il versamento dell’imposta. 
6. L’accertamento; l’istruttoria; gli atti. L’autotutela. 
7. La liquidazione. 
8. La riscossione ed il rimborso. 
9. L'elusione fiscale. 
10. L’illecito tributario e le sanzioni.
11. Le controversie tributarie ed il processo tributario. 

Special part (Taxes)
1. Imposte sul reddito - IRPEF - IRES - Le scritture contabili. La dichiarazione. 
2. L’imposta sul valore aggiunto e l’imposta di registro. 
3. Imposte regionali, provinciali e comunali. 
4. Le accise e le imposte doganali. 
5. La fiscalità dell’U.E.

At the end of the course the students have acquired

- understanding of national level omprensione dei livelli nazionali di ripartizione della capacità impositiva;
- comprensione dei rapporti tra le fonti giuridof allocation of Contributive capacity
- ability to analyze tax relations ;
- ability to orient tax choiches ;
- ability to outline tax prospects in the enterprise

The teaching material prepared by the lecturer in addition to recommended textbooks (such as for instance slides, lecture notes, exercises, bibliography) and communications from the lecturer specific to the course can be found inside the Moodle platform › blended.uniurb.it

The following manuals are alternatively recommended :

- A.Carinci - M. Greggi - T. Tassani, Manuale di diritto tributario, Giappichelli Editore, 2017 (in corso di pubblicazione, uscita prevista settembre 2017)

- G. Falsitta, Corso Istituzionale di Diritto Tributario, Cedam (ultima edizione pubblicata).

- G. Melis, Lezioni di Diritto Tributario; Giappichelli (ultima edizione)

- S. Muleo, Lezioni di Diritto Tributario, Giappichelli (ultima edizione)

It is indispensable to study with the help of a collection of legislation (c.d. "codice tributario") .

It is recommended: Codice ragionato breve per lo studio del diritto tributario, Giappichelli, 2016.

Supplementary seminars on current and relevant tax topics .
Laboratorio di Diritto Vivente

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