Il Corso si propone di fare apprendere le conoscenze necessarie per comprendere i riflessi fiscali, nella imposizione diretta come in quella indiretta, delle scelte imprenditoriali. In questo senso, si forniranno gli strumenti per potere compiere valutazioni di pianificazione fiscale, dal punto di vista del contribuente, per apprezzare il peso impositivo delle principali scelte di gestione, ordinaria e straordinaria, degli imprenditori individuali e societari ed infine per valutare, dal punto di vista generale, la coerenza del sistema impositivo in una dimensione nazionale e comunitaria.

- La scelta delle forme di esercizio dell'impresa;
- La tassazione del reddito e degli atti d'impresa nel sistema italiano;
-  L'inizio dell'impresa e la costituzione della società;
- La localizzazione dell'impresa tra diritto tributario nazionale, internazionale e comunitario;
- I conferimenti;
- La gestione dell'impresa e della società;
- I finanziamenti all'impresa;
- I rapporti soci-società;
- Le operazioni straordinarie (fusione, scissione, trasformazione);
- La circolazione dell'azienda ed il passaggio generazionale;
- La liquidazione ordinaria ed il fallimento;
- La cessazione dell'impresa.

- gestione delle scelte di internazionalizzazione in ambito di ripartizione della sovranità impositiva;
- pianificazione delle opzioni imprenditoriali rispetto ai diversi livelli di integrazione con l'estero;
- capacità di orientare e di comunicare le scelte dell'impresa tra autonomia negoziale ed elusione fiscale;
- analisi ed apprensione dei metodi relativi alla fase sostanziale dei tributi relativi all'attività d'impresa

Modalità didattiche

Lezioni frontali. Seminari di approfondimento su temi specifici.

Testi di studio

LUPI, Diritto tributario, Parte speciale, Giuffrè, ultima edizione

FALSITTA, Manuale di diritto tributario, Parte speciale, Cedam, ultima edizione

Modalità di
accertamento

Esame orale. Solo per gli studenti che frequentano è prevista la redazione facoltativa di tesine.

Disabilità e DSA

Le studentesse e gli studenti che hanno registrato la certificazione di disabilità o la certificazione di DSA presso l'Ufficio Inclusione e diritto allo studio, possono chiedere di utilizzare le mappe concettuali (per parole chiave) durante la prova di esame.

A tal fine, è necessario inviare le mappe, due settimane prima dell’appello di esame, alla o al docente del corso, che ne verificherà la coerenza con le indicazioni delle linee guida di ateneo e potrà chiederne la modifica.

Modalità di
accertamento

Esame orale.

Disabilità e DSA

Le studentesse e gli studenti che hanno registrato la certificazione di disabilità o la certificazione di DSA presso l'Ufficio Inclusione e diritto allo studio, possono chiedere di utilizzare le mappe concettuali (per parole chiave) durante la prova di esame.

A tal fine, è necessario inviare le mappe, due settimane prima dell’appello di esame, alla o al docente del corso, che ne verificherà la coerenza con le indicazioni delle linee guida di ateneo e potrà chiederne la modifica.