Il corso si propone di esaminare in modo approfondito le problematiche relative alla applicazione dei principali tributi alle attività produttive, in primo luogo di impresa. Lo studio avrà un taglio fortemente applicativo, con l'obiettivo di rendere ancora più solide e più orientate alla attività professionale e imprenditoriale le conoscenze già in possesso degli studenti.

1. Fiscalità diretta e indiretta nelle attività di impresa e professionali
2. Le scelte di localizzazione di impresa e società ed effetti fiscali
3. Gestione di attività ed imprese ed effetti fiscali
4. I conferimenti ed i rapporti soci-società
5. La circolazione delle partecipazioni societarie
6. Le operazioni straordinarie di impresa
7. Il passaggio generazionale di impresa
8. La fiscalità degli strumenti giuridici per la protezione del patrimonio personale
9. La cessazione di impresa e società
10. I rapporti con l'estero (ambito UE e Paesi terzi)
11. L'accertamento dei redditi e degli atti di impresa e professionali
12. La fase della riscossione
13. Profili di tutela dinanzia alle Commissioni Tributarie

Conoscenza e capacità di comprensione: conoscenza dei caratteri strutturali delle principali imposte, dirette ed indirette e degli aspetti transanzionali ad esse collegati; Conoscenza e capacità di comprensione applicate: capacità di applicare le conoscenze istituzionali a casistica tratta da materiale giurisprudenziale e prassi amministrativa in modo da comprendere in pieno i risvolti operativi;  Autonomia di giudizio: capacità di collegare in schemi integrati e unitari le conoscenze acquisite durante il corso e di confrontarsi con problematiche complesse in modo autonomo e con una propria capacità di giudizio;  Abilità comunicative: acquisire una capacità di comunicazione chiara ed efficace, grazie ad una buona padronanza del lessico relativo ai temi trattati durante il corso; Capacità di apprendere: acquisire una buona capacità di apprendimento che consenta di affrontare anche autonomamente lo studio dei temi del diritto tributario

Seminari integrativi con la presenza di professionisti ed operatori del settore

Modalità didattiche

Lezioni frontali.

Testi di studio

- G. Falsitta, Manuale di diritto tributario, Parte Speciale, Cedam, ultima edizione disponibile in commercio. Gli studenti frequentanti avranno la possibilità di preparare l'esame su materiale didattico integrativo, messo a disposizione dal docente. Nella preparazione dell’esame è indispensabile l’ausilio di una raccolta di legislazione aggiornata (c.d. "codice tributario").

Modalità di
accertamento

Esame orale

Disabilità e DSA

Le studentesse e gli studenti che hanno registrato la certificazione di disabilità o la certificazione di DSA presso l'Ufficio Inclusione e diritto allo studio, possono chiedere di utilizzare le mappe concettuali (per parole chiave) durante la prova di esame.

A tal fine, è necessario inviare le mappe, due settimane prima dell’appello di esame, alla o al docente del corso, che ne verificherà la coerenza con le indicazioni delle linee guida di ateneo e potrà chiederne la modifica.

The student can request to sit the final exam in English with an alternative bibliography.